ROT-avdrag och material —
så fakturerar du rätt
Som elektriker är fakturan mer komplex än för de flesta hantverkare. ROT-avdraget täcker bara arbetet — inte materialet. Och att blanda ihop raderna kostar kunden pengar och skapar problem med Skatteverket.
Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdraget (Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad) ger privatpersoner rätt att dra av 30% av arbetskostnaden på sin skatt — upp till 50 000 kr per person och år (kombinerat med RUT-avdrag, maxtak 75 000 kr totalt). Du som utförare fakturerar hela beloppet men begär sedan in skattelättnaden direkt från Skatteverket via utbetalning.
Viktigt: ROT gäller bara arbete på en bostad som kunden äger och bor i (eller nära äger). Det gäller inte fritidshus som hyrs ut, inte hyresrätter och inte arbete på en fastighet som kunden inte äger.
Vilket elarbete ger ROT?
- Ny elinstallation i befintlig bostad
- Byte av elcentral eller säkringar
- Dragning av kablar och uttag
- Installation av belysning (fast)
- Laddbox för elbil (på/i bostaden)
- Byte av fläkt och ventilationsinstallation
- Jordfelsbrytare och överspänningsskydd
- Material (kabel, uttag, armaturer)
- Nybyggnation (ej befintlig bostad)
- Arbete på hyresrätt eller bostadsrätt du ej äger
- Fritidshus som hyrs ut kommersiellt
- Fristående garage eller uthus (i vissa fall)
- Reparation av lösa apparater och vitvaror
Så delar du upp fakturan
// Exempel på elinstallationsfaktura
Arbete (ROT-berättigat)
Elinstallation kök, 8 h × 750 kr = 6 000 kr
Moms 25% = 1 500 kr
Material (ej ROT)
Eluttag, kabel, säkringar = 3 200 kr
Moms 25% = 800 kr
Totalt inkl. moms: 11 500 kr
ROT-avdrag (30% av arbetskostnad exkl. moms): −1 800 kr
Kunden betalar: 9 700 kr
Det är du som begär ut ROT-utbetalningen från Skatteverket. Kunden betalar bara sin del och du rekvirerar resten via Skatteverkets e-tjänst.
Kontrollera kundens ROT-utrymme
Kunden kan kontrollera sitt återstående ROT-utrymme på Mina sidor hos Skatteverket. Be kunden göra det innan uppdraget om det rör sig om stora belopp.
Separera arbete och material på fakturan
Arbete och material måste stå som separata rader. Skatteverket granskar fakturaunderlagen — blandade rader kan leda till att ROT-utbetalningen nekas.
Beräkna kundens del
Kunden betalar: totalt inkl. moms minus 30% av arbetskostnaden exkl. moms. Resterande del rekvirerar du från Skatteverket.
Rekvirera utbetalningen
Logga in på Skatteverkets e-tjänst och fyll i uppdraget. Du behöver kundens personnummer och fastighetsbeteckning eller bostadsrättsnummer. Utbetalningen sker normalt inom 1–5 arbetsdagar.
Hur du hanterar material på fakturan
Material vidarefaktureras normalt till inköpspriset plus ett påslag (ofta 10–20%). Det är en vanlig branschpraxis och helt tillåtet — men kommunicera det tydligt i offerten.
Spara kvitton
Spara alla inköpskvitton för material. Vid en granskning kan Skatteverket begära underlag för att verifiera materialkostnaderna.
Ange påslag tydligt
Om du tar ett påslag på materialet — ange det i offerten. "Material till inköpspris + 15% hanteringsavgift" undviker diskussioner.
Specificera per post
Lista större materialposter separat på fakturan. En klumpsumma "Material" ger kunden sämre översikt och kan försvåra eventuella reklamationer.
Vanliga frågor från elektriker
Kan jag ta ROT-avdrag på material?
Nej. ROT-avdraget gäller enbart arbetskostnaden, inte material, frakt eller hyra av utrustning. Material ska alltid redovisas separat på fakturan utan ROT-avdrag.
Vad händer om kunden redan använt upp sin ROT-kvot?
Om kunden saknar ROT-utrymme nekar Skatteverket din rekvision och du får inte pengarna. Kunden är ändå skyldig att betala hela fakturabeloppet — men det kan bli en obehaglig diskussion. Kontrollera alltid utrymmet i förväg för stora uppdrag.
Gäller ROT för laddbox för elbil?
Ja, installation av laddbox för elbil på eller i privatbostaden är ROT-berättigat sedan 2021. Enbart arbetet ger avdrag — inte laddboxen i sig som är material.
Kan kunden kräva ROT i efterhand om jag glömde ta upp det?
Rekvision till Skatteverket måste ske senast 31 januari året efter beskattningsåret. Har ni glömt det under kalenderåret kan du fortfarande rekvirera i tid — men vänta inte. Kunden kan inte heller göra avdrag i sin deklaration i stället, det sköts alltid via utföraren.
Fakturera hantverksuppdrag utan krångel
Separera arbete och material, beräkna ROT automatiskt och skicka professionella fakturor direkt.
Prova gratis