F-skatt — vad det är och
varför dina kunder bryr sig
F-skattsedeln handlar inte bara om din skatt. Den avgör om du eller din uppdragsgivare har ansvaret för skatten — och det är ofta det avgörande för om en kund kan anlita dig överhuvudtaget.
Skatteansvaret byter ägare
- Kunden måste dra av preliminärskatt (30%) innan de betalar dig
- Kunden betalar arbetsgivaravgifter (~31.4%) ovanpå ditt arvode
- Kunden lämnar kontrolluppgifter på dig
- Kunden betraktas juridiskt som din arbetsgivare
- Kunden betalar fakturerat belopp — inget skatteavdrag
- Du betalar din egen preliminärskatt och egenavgifter
- Inga kontrolluppgifter krävs av kunden
- Du är en självständig uppdragstagare
Det är alltså inte ett skattelättnadsverktyg — totalbeloppet du betalar i skatt är ungefär detsamma. Skillnaden är vem som bär det administrativa ansvaret och vem Skatteverket vänder sig till om det brister.
F-skatt, FA-skatt och A-skatt
| Typ | Vem den gäller | Innebär |
|---|---|---|
| A-skatt | Anställda | Arbetsgivaren gör skatteavdrag och betalar arbetsgivaravgifter |
| F-skatt | Egenföretagare | Du betalar själv din preliminärskatt och egenavgifter månadsvis |
| FA-skatt | Kombinatörer | Både anställd och driver eget — kunden avgör vilket som gäller per uppdrag |
FA-skatt är praktisk om du vid sidan av din anställning tar egna uppdrag. Du anger på fakturan vilket skatteregistreringsnummer som gäller — A-delen eller F-delen. Uppdragsgivaren vet då automatiskt hur de ska hantera betalningen.
Ansök om F-skatt
Registrera din verksamhet
Du behöver en registrerad verksamhet — enskild firma, aktiebolag eller annan bolagsform. Registrering sker via Bolagsverket (AB) eller Skatteverket (enskild firma) på verksamt.se. Det tar 1–5 dagar.
Ansök om F-skatt på verksamt.se
Logga in med BankID och välj "Starta och registrera företag". Du fyller i din beräknade omsättning och verksamhetsbeskrivning. Ansökan är kostnadsfri och tar 10 minuter.
Skatteverket granskar och beslutar
Skatteverket granskar att du bedriver eller planerar att bedriva aktiv näringsverksamhet. De kan neka om de bedömer att du är att betrakta som anställd snarare än fristående företagare. I praktiken godkänns de flesta ansökningar.
Du får ett registreringsbevis
När du godkänts syns din F-skattstatus i Skatteverkets söktjänst. Dina kunder kan verifiera din status där. Du anger nu "F-skattsedel" eller "Godkänd för F-skatt" på alla dina fakturor.
Preliminärskatt — vad betalar du och hur?
När Skatteverket godkänner din F-skatt sätter de en debiterad preliminärskatt — ett fast månadsbelopp baserat på din uppskattade inkomst. Du betalar det till skattekontot den 12:e varje månad, oavsett om du haft uppdrag eller inte den månaden.
Ändra din preliminärskatt om inkomsten förändras
Tjänar du mer eller mindre än förväntat ska du meddela Skatteverket och justera beloppet via Mina sidor eller blankett SKV 4314. Väntar du till deklarationen riskerar du att antingen ha betalat för lite (och får ett kvarskattekrav med ränta) eller för mycket (en stor skatteåterbäring du kunde ha haft tillgänglig under året).
Vanliga frågor om F-skatt
Kan kunden neka att anlita mig om jag inte har F-skatt?
Ja, och det är vanligare än man tror. Utan F-skatt måste kunden betala arbetsgivaravgifter och dra preliminärskatt — extra administration och kostnader de inte planerat för. Många upphandlingskrav och konsultavtal kräver uttryckligen F-skatt som villkor.
Vad händer om Skatteverket återkallar min F-skatt?
Om du inte betalar skatter och avgifter i tid kan Skatteverket återkalla F-skatten. Det påverkar dina pågående uppdrag direkt — kunder som betalar dig efter återkallelsen måste börja göra skatteavdrag. Du kan ansöka på nytt när skulderna är reglerade.
Måste jag skriva "F-skatt" på fakturan?
Ja, det är god praxis och ofta ett krav. Utan uppgiften vet kunden inte om de ska göra skatteavdrag. Skriv "Fakturautställaren är godkänd för F-skatt" eller liknande direkt på fakturan.
Vad är FA-skatt och när behöver jag det?
FA-skatt är en kombination av F-skatt och A-skatt och passar dig som både är anställd och driver eget. Du behöver det om du har en vanlig anställning men också tar externa uppdrag som du fakturerar. Ansök på samma sätt som för ren F-skatt.
Redo att fakturera professionellt?
Skapa ditt konto och skicka din första faktura — vi genererar rätt format automatiskt.
Kom igång gratis