Kunden sitter i ett annat land —
skickar du rätt faktura?
IT-konsulter arbetar ofta för kunder i andra länder. Momsen försvinner inte — den byter bara ägare. En felaktig faktura till en EU-kund kan ge dig en oväntad momsräkning sex månader senare.
Moms beroende på vem kunden är och var de sitter
Svensk kund (B2B)
25% momsNormalt fall. Du tar ut 25% moms och redovisar det i din momsdeklaration. Kunden drar av sin ingående moms — det kostar dem ingenting extra om de är momsregistrerade.
EU-kund med giltigt VAT-nummer (B2B)
0% momsOmvänd skattskyldighet. Du fakturerar utan moms — kunden redovisar den i sitt land. Du ska ange deras VAT-nummer och texten "Reverse charge" på fakturan och rapportera affären i din periodiska sammanställning (ESL) till Skatteverket.
Kund utanför EU
0% momsTjänster till företagskunder utanför EU är normalt momsfria (export). Reglerna beror på var tjänsten anses utförd — som regel gäller att tjänster till utländska B2B-kunder är utanför den svenska momsens räckvidd.
Privatperson i EU eller utomlands
25% / OSSSäljer du digitala tjänster till privatpersoner i EU är reglerna annorlunda. Under 100 000 kr/år tar du ut 25% svensk moms. Över den gränsen måste du antingen registrera dig i varje land eller använda OSS-systemet (One Stop Shop).
Vidarefakturering av utlägg
Resor, hotell, licenser och andra utlägg du haft på uppdragets vägnar kan vidarefaktureras till kunden. Men det finns en viktig distinktion: är det ditt utlägg eller kundens?
Ditt utlägg — vidarefakturera med moms
Du köpte något för att utföra uppdraget (tågbiljett, hotell, programvarulicens). Det faktureras som en intäktsrad hos dig med 25% moms, oavsett vilken moms du betalade när du köpte det.
Kundens utlägg — vidarefakturera momsfritt
Du betalade en faktura som egentligen är kundens (t.ex. en molntjänst fakturerad på ditt kort). Då betalar kunden exakt det du betalade — ingen extra moms. Du är ett mellanhändled, inte en säljare av tjänsten.
Milersättning: Kör du privat bil i tjänsten debiteras 25 kr/mil som en skattepliktig intäkt. Fakturera det som en vanlig rad med 25% moms. Det är inte samma sak som den skattefria milersättning du kan få om du vore anställd.
Timdebitering eller fastpris?
| Aspekt | Timdebitering | Fastpris |
|---|---|---|
| Risk | Kunden bär risken om projektet drar ut | Du bär risken om du underskattat |
| Transparens | Kunden ser exakt vad de betalar för | Kunden vet slutkostnaden på förhand |
| Pappersarbete | Kräver timrapportering per fakturering | Milstolpsfakturor — enklare att administrera |
| Lönsamhet | Direktkoppling tid = intäkt | Hög om effektiv, låg om problem uppstår |
| Kundrelation | Kräver förtroende — kunden undrar vart timmarna går | Tydliga förväntningar från start |
För IT-konsulter med tydlig scope-creep-risk är timdebitering säkrare. Fastpris lönar sig när du gjort samma typ av uppdrag flera gånger och kan estimera med god precision. Kombinera gärna: fastpris på kärnleveransen, timdebitering på tillägg utanför scope.
Räkna ut ditt timpris
Oavsett modell behöver du veta vad varje timme faktiskt kostar dig att producera. Vår timpris-kalkylator hjälper dig räkna ut ett timpris som täcker skatt, egenavgifter, semester och kontorskostnader — så du fakturerar med marginal, inte mot förlust.
Vad en IT-konsultfaktura bör innehålla
Kunder med en inköpsavdelning kräver ofta mer detalj än en enskild kontaktperson. En välspecificerad faktura minskar risken för att den fastnar i godkännandeprocessen.
Vanliga frågor för IT-konsulter
EU-kunden ger mig inget VAT-nummer — vad gör jag?
Utan VAT-nummer kan du inte tillämpa omvänd skattskyldighet. Du ska då fakturera med 25% svensk moms, precis som till en svensk kund. Be alltid om VAT-nummer i förväg och verifiera det i VIES-systemet (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Ange det i alla framtida fakturor till dem.
Kunden kräver en faktura i USD — kan jag det?
Ja, du kan fakturera i utländsk valuta. Momsen måste däremot anges i svenska kronor — Skatteverket godkänner inte momsredovisning i annan valuta. Konvertera beloppet till SEK per Riksbankens kurs på fakturadagen och ange det på fakturan.
Kan jag fakturera via ett egenanställningsföretag istället?
Ja, det fungerar om du inte vill eller kan ha en enskild firma. Du anlitar ett "paraplybolag" (t.ex. Frilans Finans eller Cool Company) som fakturerar kunden och betalar dig som anställd. Du slipper momshanteringen men betalar arbetsgivaravgifter och paraplybolagets avgift — normalt 4–8% av fakturabeloppet.
Kunden vill ha ett statement of work — vad är det?
Ett Statement of Work (SOW) är ett dokument som beskriver scope, leveranser, tidplan och pris för ett specifikt uppdrag. Det är inte en faktura utan ett avtal. Många internationella kunder kräver det som underlag för att godkänna en faktura. Det skyddar både dig och kunden mot missförstånd om vad som ingår.
Professionella fakturor för IT-konsulter
Skicka timrapporter och projektfakturor med rätt moms — till svenska och internationella kunder.
Prova gratis